Які податкові новації набули чинності у 2025 році, а які почнуть діяти вже найближчим часом? Яких помилок варто уникати під час подання звітності та сплати податків? Підготували для підприємців актуальний дайджест, у якому зібрані головні зміни та правила оподаткування для фізичних осіб-підприємців, юридичних осіб, резидентів Дія.Сіті та бізнесів, які провадять зовнішньоекономічну діяльність. Ознайомлюйтеся з важливими податковими тонкощами та залишайтеся в курсі останніх оновлень.

Нововведення:

• ДПС: З 1 березня 2025 року набувають чинності зміни до розрахункових документів

• ДПС: Зміни у штрафах за порушення звітності з трансфертного ціноутворення

• ДПС: Нові форми податкових декларацій платника єдиного податку

Для фізичних осіб-підприємців:

• ДПС: З 1 січня 2025 року сплата єдиного внеску є обов’язковою для всіх категорій фізичних осіб-підприємців

• ДПС: Нові податкові правила для мобілізованих ФОП

• ДПС: Впровадження обов'язкових безготівкових розрахунків

• ДПС: Декларування доходів: хто і в які терміни має подати декларацію

• ДПС: Особливості відображення у Розрахунку мікрогрантів, отриманих відповідно до постанови Кабінету Міністрів України № 738

• ДПС: Особливості оподаткування суми компенсації витрат на оплату праці за працевлаштування внутрішньо переміщених осіб, отриманої ФОПом

• ДПС: Умови сплати військового збору фізичними особами-підприємцями на єдиному податку 1 та 2 групи у разі, якщо їх податкова адреса розташована на територіях бойових дій або на тимчасово окупованих рф територіях України

Для юридичних осіб:

• ДПС: Новації для юридичних осіб — платників єдиного податку стосовно мінімального податкового зобов'язання відповідно до норм Закону № 4015

• ДПС: Особливості нарахування військового збору для юридичних осіб — платників єдиного податку третьої групи відповідно до норм Закону № 4113

• ДПС: Випадки, в яких юридична особа — платник єдиного податку не визначає мінімальне податкове зобов’язання

• ДПС: Перехід юридичної особи — платника податку на прибуток підприємств на спрощену систему оподаткування: заповнення розділу 5 розрахунку доходу за попередній рік, що передує року переходу на спрощену систему оподаткування

• ДПС: Порядок внесення змін до облікових даних юридичної особи (її відокремлених підрозділів), відомості щодо яких містяться в Єдиному державному реєстрі

Для резидентів Дія.Сіті:

• ДПС: Новації з податку на доходи фізичних осіб для резидентів Дія Сіті

• ДПС: Зміни щодо порядку набуття статусу резидента Дія Сіті — платника податку на прибуток підприємств на особливих умовах

• ДПС: Сплата податку на доходи фізичних осіб та єдиного внеску резидентами Дія Сіті: основні зміни

• ДПС: Про порядок набуття статусу резидента Дія Сіті

• ДПС: Про звільнення від оподаткування благодійності для потреб оборони держави у резидентів Дія Сіті

• ДПС: Щодо бази нарахування єдиного внеску, якщо гіг-спеціалісту надана щорічна оплачувана перерва згідно з гіг-контрактом з резидентом Дія Сіті

Зовнішньоекономічна діяльність:

• ДПС: До 3 березня 2025 року юридичні особи — власники міжнародного бізнесу мають відзвітувати про контрольовані іноземні компанії

• ДПС: Випадки, в яких прибуток контрольованої іноземної компанії звільняється від оподаткування

• ДПС: Особливості заповнення податкової накладної за операцією з вивезення товарів в митному режимі реекспорту

• ДПС: Алгоритм автоматизованого розрахунку частки неотриманих грошових коштів за здійсненими операціями з експорту окремих видів товарів

• ДПС: Особливості коригування операцій з експорту окремих видів товарів, що здійснюються в межах режиму експортного забезпечення, після завершення їх митного оформлення

• ДПС: Порядок заповнення заголовної частини податкової накладної під час здійснення експортних операцій із постачання товарів, які підпадають під режим експортного забезпечення